1. Begriffserklärung für den Brutto Netto Rechner
Was versteht man unter dem Bruttogehalt / Bruttolohn?
Unter dem Bruttolohn versteht man den vereinbarten Lohn, den dir Dein Arbeitgeber für Deine geleistete Arbeit zahlt, vor Abzug von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen. Auf deinem Bankkonto kommt allerdings meist deutlich weniger Geld an, da der Arbeitgeber verpflichtet ist, die gesetzlichen Abgaben direkt einzubehalten und an den Staat bzw. die Versicherungen abzuführen. Du kannst in diesem Feld das monatliche Einkommen oder auch das Jahreseinkommen angeben. Wähle den für Dich passenden Abrechnungszeitraum.
Was versteht man unter dem Nettogehalt / Nettolohn?
Unter dem Nettolohn versteht man den Betrag, der dir nach Abzug aller gesetzlichen Steuern und Sozialabgaben vom Bruttolohn übrigbleibt. Es ist also der Betrag, der dir am Ende des Monats tatsächlich auf dein Bankkonto überwiesen wird und dir zur freien Verfügung steht. Der Nettolohn ergibt sich aus dem Bruttolohn abzüglich der Steuern und Sozialabgaben:
Nettolohn = Bruttolohn - Sozialabgaben - Steuern
Was versteht man unter dem geldwerten Vorteil für den Firmenwagen?
Eine Sachleistung des Arbeitgebers z.B. in Form eines Firmenfahrzeuges ist ein finanzieller Vorteil, den du in der Bundesrepublik Deutschland versteuern musst. Der geldwerte Vorteil aus der jeweiligen Sachleistung wird dabei zum Bruttogehalt hinzugerechnet und erhöht somit, das zu versteuernde Einkommen. Dadurch reduziert sich dein Nettogehalt um die entsprechende steuerliche Belastung dieser zusätzlichen Sachleistung. Den geldwerten Vorteil für Geschäftsfahrzeuge kannst Du mit unserem Brutto Netto Rechner 2026 berechnen. Mehr Infos zum geldwerten Vorteil findest Du hier.
Krankenversicherungssätze zur gesetzlichen Krankenversicherung
Die angegebenen Sätze enthalten den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil sowie den durchschnittlichen Zusatzbeitrag für das Jahr 2026 in Höhe von 2,9%. Dein individueller Zusatzbeitrag ist abhängig von deiner Krankenkasse. Die Sätze für die größten Krankenversicherungen findest du über den Infopunkt des Rechners.
3. Diese Sozialversicherungsbeiträge werden dir vom Gehalt abgezogen?
Bei der Gehaltsabrechnung in Deutschland werden dir als Arbeitnehmer klassischerweise vier Hauptversicherungen direkt vom Bruttogehalt abgezogen. Die folgenden Sozialversicherungsbeiträge wirst du auf deinem Lohnschein finden:
Wozu dient die Rentenversicherung (RV)?
Deine Beiträge für die Rentenversicherung soll die Altersvorsorge für dich oder Hinterbliebene ermöglichen. Sie zahlt auch Leistungen bei Erwerbsminderung.
Wenn Du wissen möchtest, mit welcher gesetzlichen Rente Du im Alter rechnen kannst, hilft Dir unser Rentenrechner bei der Ermittlung Deiner voraussichtlichen Altersrente.
Dafür zahlst Du Arbeitslosenversicherung (AV)?
Die Arbeitslosenversicherung soll dich finanziell absichern, falls du deinen Job verlierst. Sie finanziert das Arbeitslosengeld I sowie Maßnahmen zur Arbeitsförderung.
Wofür zahlt man Krankenversicherung (KV)?
Die Krankenversicherung deckt Arztbesuche, Medikamente und Krankenhausaufenthalte ab. Das System ist zweigeteilt in die Gesetzliche Krankenversicherung (GKV) und die Private Krankenversicherung (PKV). Der Brutto Netto Rechner liefert Ergebnisse für beide Versicherungssysteme.
Wozu dient die Pflegeversicherung (PV)?
Die Pflegeversicherung ist eine Pflicht-Absicherung für das Risiko im Alter oder durch Krankheit pflegebedürftig zu werden. Anders als die Krankenversicherung übernimmt die Pflegeversicherung nicht alle Kosten, sondern nur einen Teil der finanziellen Belastung.
Wie hoch sind die Sozialversicherungsbeiträge im Jahr 2026
Die Arbeitslosenversicherung in Höhe von: 2,6 % zahlt der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber je zur Hälfte.
Pflegeversicherung: Der allgemeine Beitragssatz zur Pflegeversicherung liegt bei 3,6 % und ist je zur Hälfte vom Arbeitnehmer bzw. Arbeitgeber zu tragen. Je nach Anzahl der Kinder (unter 25 Jahren) und dem Alter des Versicherten ergeben sich eventuelle Zuschläge oder Abschläge, die sich auf den Anteil des Arbeitnehmers auswirken. Ausnahme: Für das Bundesland Sachsen ergeben sich hiervon abweichende Beitragsmodalitäten.
Gesetzliche Krankenversicherung: Die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung werden jeweils hälftig vom Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Dies gilt für den allgemeinen Beitragssatz in Höhe von 14,6 % sowie für den Zusatzbeitrag. Die Höhe des Zusatzbeitragssatzes richtet sich nach der jeweiligen gesetzlichen Krankenversicherung des Arbeitnehmers. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung in Deutschland beträgt im Jahr 2026 beträgt: 2,9 %.
Rentenversicherung: Der Beitragssatz für die gesetzliche Rentenversicherung beträgt 18,6 % für das Jahr 2026 und wird je zur Hälfte vom Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen.
Was versteht man unter der Beitragsbemessungsgrenze?
Unter der Beitragsbemessungsgrenze versteht man die Einkommensgrenze, bis zu welcher die Beiträge zu einer gesetzlichen Sozialversicherung prozentual erhoben werden. Das bedeutet, dass Du für den darüberhinausgehenden Betrag keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen musst.
Wie hoch sind die Beitragsbemessungsgrenzen im Jahr 2026 ür die gesetzliche Krankenversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung?
Kranken- und Pflegeversicherung: 5.812,50 Euro monatlich oder 69.750 Euro jährlich.
Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung: 8.450 Euro monatlich oder 101.400 Euro jährlich.
Ab welchem Einkommen kann man in eine private Krankenversicherung wechseln?
Die Versicherungspflichtgrenze ist die Einkommensgrenze, ab der ein Arbeitnehmer nicht mehr gesetzlich krankenversicherungspflichtig ist und somit in die private Krankenversicherung (PKV) wechseln kann. Dafür muss sein regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt voraussichtlich über der Versicherungspflichtgrenze liegen. Für Selbständige, Freiberufler und Beamte spielt die Versicherungspflichtgrenze keine Rolle; sie können unabhängig vom Einkommen in die PKV wechseln.
Die Versicherungspflichtgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung im Jahre 2026 beträgt 77.400 Euro.
4. Steuerliche Faktoren die dein Nettogehalt bestimmen
Die Höhe der Lohnsteuer, des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer richtet sich in Deutschland – neben der Einkommenshöhe – unter anderem nach der Steuerklasse. Die Steuerklasse hat hierbei den größten Hebel, sie orientiert sich primär an deinem Familienstand.
Welche Steuerklassen gibt es und welcher gehörst Du an?
Hierfür gibt es folgende sechs Lohnsteuerklassen (geregelt im Einkommensteuergesetz):
Steuerklasse I: Ledige, verwitwete, geschiedene oder getrenntlebende Personen ohne Kinder.
Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Kind im Haushalt.
Steuerklasse III: Verheirateter Alleinverdiener oder Doppelverdiener bei dem der andere Ehegatte auf Antrag beider die Steuerklasse V hat. Empfiehlt sich für Ehegatten, mit einem Vielverdiener (Steuerklasse III) und einem Wenigverdiener (Steuerklasse V).
Steuerklasse IV: Verheirateter Doppelverdiener, empfiehlt sich für Ehegatten, bei denen beide ungefähr gleich viel verdienen.
Steuerklasse V: Ergänzung zu Klasse III für den geringer verdienenden Partner.
Steuerklasse VI: Für Personen, die Arbeitsentgelte von mehreren Arbeitnehmern erhalten (für Zweit- oder weitere Jobs). Dies ist der Fall, wenn du mehrere Einkommen beziehst bei denen jeweils das Gehalt über die aktuelle Minijob-Verdienstgrenze von 603 € hinausgeht.
Deine Lohnsteuerklasse erfährst du über die Gehaltsabrechnung deines Arbeitgebers. Dieser kann deine elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) anhand deiner persönlichen Steueridentifikationsnummer beim Finanzamt abfragen.
Wer muss den Solidaritätszuschlag zahlen?
Der Solidaritätszuschlag ist im Jahr 2026 nur noch von wenigen Steuerzahlern zu tragen. Wer ihn heute noch zahlen muss, gehört zu den Spitzenverdienern, ist Kapitalanleger oder eine Kapitalgesellschaft (GmbH, AG). Das bedeutet die meisten Menschen in Deutschland zahlen mittlerweile keinen Solidaritätszuschlag mehr.
Wie hoch ist die Kirchensteuer und wie wird sie berechnet?
Wer zahlt und wie viel fällig wird, hängt ab von deiner Konfession, deinem Wohnort und deinem Einkommen.
Berechnung und Höhe der Kirchensteuer: Sie wird prozentual auf deine zu zahlende Lohnsteuer erhoben. Für Baden-Württemberg und Bayern sind es 8 % und für alle anderen Bundesländer 9 %.
Was ist der Grundfreibetrag und wie hoch ist er
Der Grundfreibetrag soll das Existenzminimum sichern und beschreibt den Teil deines Einkommens, auf den du keine Lohnsteuer zahlst. Der steuerliche Grundfreibetrag wird in diesem Rechner automatisch berücksichtigt.
Anhebung des Grundfreibetrags für das Jahr 2026 auf nun 12.348 Euro und 24.696 Euro für Verheiratete.
Was ist der Kinderfreibetrag und wie hoch ist er?
Der Kinderfreibetrag ist ein steuerlicher Freibetrag, der sicherstellen soll, dass das Existenzminimum eines Kindes für die Eltern steuerfrei bleibt. Der Kinderfreibetrag im Jahr 2026 beträgt 9.756 Euro
Je nach Einkommenshöhe kann der Kinderfreibetrag das zu versteuernde Einkommen senken. Der Kinderfreibetrag kann im laufenden Jahr die Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag mindern, er hat aber auf die Berechnung der Lohnsteuer keine Auswirkung. Erst bei der Einkommensteuerveranlagung prüft das Finanzamt, ob die Kinderfreibeträge eine größere Entlastung bringen als das Kindergeld. Ist das Kindergeld höher als der steuerliche Vorteil aus dem Kinderfreibetrag, dann kommt der Kinderfreibetrag nicht zum Tragen.
Der Kinderfreibetrag steht jeweils beiden Eltern zur Hälfte zu. Kinderfreibeträge können auf einen Elternteil übertragen werden.
Wann können Sachbezüge steuerfrei sein?
Es gelten steuerfreie Freigrenzen für Sachbezüge. Hierunter fallen allgemeine Sachbezüge wie z.B. Tankgutscheine und persönliche Anlässe wie z.B. für den Geburtstag oder die Hochzeit. Darüber hinaus gibt es steuerfreie Freibeträge für Personalrabatte beim Verkauf eigener Waren oder Dienste, für Mitarbeiteraktien und zur Gesundheitsförderung. Die Freigrenzen und Freibeträge sind in Ihrer Höhe abhängig von der Art des Vorteils.
Achtung: Für bestimmte Dinge wie z.B. der Firmenwagen, gibt es keinen Freibetrag und müssen ab dem ersten Euro versteuert werden, mehr dazu hier.
Ab Überschreitung des jeweiligen Freibetrags oder der Freigrenze muss der daraus resultierende geldwerte Vorteil versteuert werden. Oben im Text wir der geldwerte Vorteil erklärt und mehr dazu hier.
Wie kann man den Weg zur Arbeit steuerlich absetzen?
Den Weg zur Arbeit steuerlich absetzen – das geht über die Pendlerpauschale. Es gibt hierfür zwei Möglichkeiten: Rückwirkend durch das Eintragen in die jährliche Einkommensteuererklärung (Anlage N), welches die gängigste Form ist. Falls du aber sehr hohe Fahrtkosten hast macht es Sinn einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung zu stellen. Im positiven Fall erhältst du einen Freibetrag auf deine Lohnsteuerkarte und dein Arbeitgeber zieht monatlich weniger Steuern ab, mit dem Effekt, dass du monatlich sofort mehr Netto vom Brutto hast. Übrigens: Die Pendlerpauschale heißt offiziell Entfernungspauschale.
Voraussetzungen für die Pendlerpauschale: Deine gesamten Werbungskosten müssen den Arbeitnehmer-Pauschbetrag übersteigen. Deine individuelle Pendlerpauschale kannst du hier berechnen.
Was versteht man unter dem Arbeitgeberbrutto?
Das Arbeitgeberbrutto ist der Gesamtbetrag, den deine Firma tatsächlich für dich aufwenden muss. Zusätzlich zu deinem Bruttolohn zahlt dein Arbeitgeber noch einmal fast den gleichen Anteil an Sozialversicherungsbeiträgen auf deinen Bruttolohn drauf. Die Kosten für deinen Arbeitgeber sind also insgesamt höher, als was auf deinem Gehaltszettel als "Brutto" ausgegeben wird. Wenn es dich genau interessiert, kannst du dies mit unserem Brutto Netto Rechner für Arbeitgeber nachrechnen.
Autor: Ralf Jung, aktualisiert am 22.05.2026
Hinweis: steuerliche Berechnung nach BMF-PAP 2026
Steuerliche Berechnung nach Programmablaufplan (PAP) 2026 des Bundesministeriums der Finanzen. Die Ergebnisse dienen ausschließlich der unverbindlichen Information. Trotz sorgfältiger Erstellung und regelmäßiger Tests wird keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der Berechnungen übernommen.